퇴근 후 외주나 강의로 번 돈을 3.3%를 떼고 받았다면 5월에 따로 신고해야 하는지 따져 봐야 합니다. 월급 외에 사업소득·기타소득·임대소득 같은 수입이 있고 그 소득이 연말정산에 합산되지 않았다면, 대부분 다음 해 5월 1일부터 31일 사이에 종합소득세를 신고해야 합니다. 순서는 신고 대상 확인, 수입 내역 확인, 경비 방식 선택, 홈택스 신고, 납부입니다.
종합소득세 신고 대상 판단하기
종합소득세는 1월부터 12월까지 1년 동안 번 소득을 합쳐 다음 해 5월에 정산하는 세금입니다. 회사에서 하는 연말정산은 근로소득 하나만 정산하므로, 다른 소득이 있으면 별도로 합산해 신고해야 합니다.
| 소득 종류 | 예시 | 신고 판단 |
|---|---|---|
| 근로소득만 있음 | 회사 월급 | 연말정산으로 끝나는 경우가 일반적 |
| 사업소득 | 프리랜서 용역비, 온라인 판매, 배달 수입 | 원칙적으로 5월 신고 대상 |
| 근로소득 + 사업소득 | 직장인의 부업 | 두 소득을 합산해 신고해야 함 |
| 기타소득 | 일회성 강연료, 원고료 | 금액에 따라 분리과세로 끝날 수도 있어 확인 필요 |
| 임대소득·금융소득 | 월세 수입, 이자·배당 | 소득 종류와 금액에 따라 판단이 다름 |
소득 종류별 세부 기준(예: 금융소득 종합과세 기준 금액, 기타소득 분리과세 선택 기준, 주택임대 분리과세 요건)은 개정되는 일이 있으므로 국세청 홈택스나 126 상담센터에서 올해 기준을 확인하시기 바랍니다. 본인이 대상인지 가장 빠르게 알아보는 방법은 홈택스에 로그인해 신고 안내가 나와 있는지 보는 것입니다.
3.3% 원천징수와 신고의 관계
3.3%는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합친 값으로, 돈을 주는 쪽이 미리 떼어 세무서에 낸 금액입니다. 이것은 세금을 다 낸 것이 아니라 먼저 낸 선납분입니다. 5월 신고에서 실제 내야 할 세금(결정세액)을 계산한 뒤, 이미 낸 3.3%를 빼서 정산합니다.
- 결정세액이 선납한 금액보다 적으면 차액을 환급받습니다.
- 결정세액이 선납한 금액보다 많으면 차액을 추가로 냅니다.
소득이 크지 않고 인정되는 경비가 많은 프리랜서는 환급이 나올 수 있습니다. 반대로 직장 월급에 부업 수입이 더해지면 적용 세율 구간이 올라가 추가 납부가 생길 수 있습니다. 종합소득세율은 소득 구간별로 6%에서 45%까지 누진되며, 구간 기준 금액은 국세청 안내에서 확인하시기 바랍니다. 어느 쪽이든 세금이 3.3%로 끝난다고 단정해서는 안 됩니다.
단순경비율·기장 신고 차이
사업소득은 수입에서 필요경비를 뺀 금액이 소득금액이 됩니다. 경비를 인정받는 방식은 크게 두 가지입니다.
| 구분 | 단순경비율(추계) | 장부 작성(기장) |
|---|---|---|
| 경비 산정 | 업종별로 정해진 비율을 수입에 곱해 자동 계산 | 실제 지출을 장부와 증빙으로 입증 |
| 대상 | 직전 연도 수입이 업종별 기준 금액 미만인 소규모 사업자 등 | 누구나 가능, 일정 규모 이상은 사실상 필수 |
| 준비 | 증빙 부담이 적음 | 거래 내역과 영수증 정리 필요 |
| 유리한 경우 | 실제 지출이 적을 때 | 실제 지출이 경비율보다 클 때 |
단순경비율을 쓸 수 있는 수입 기준과 업종별 경비율은 해마다 고시되므로 홈택스의 경비율 조회에서 본인의 업종코드로 확인해야 합니다. 수입 기준을 넘어 단순경비율을 쓸 수 없는 추계 신고자에게는 기준경비율이 적용되는데, 이 경우 주요 경비는 증빙으로 입증해야 하고 나머지만 비율로 인정받습니다.
예를 들어 연 수입이 2,000만 원이고 단순경비율이 60%라고 가정하면 소득금액은 800만 원이 됩니다. 이 경비율은 계산을 위한 가정일 뿐 실제 값이 아닙니다.
장부를 쓰지 않고 추계로 신고하는 사업자는 기장 신고자에게 주어지는 일부 혜택(예: 기장세액공제)을 받지 못하고, 일정 규모 이상이면 무기장가산세가 붙을 수 있습니다. 수입이 늘어나는 중이라면 간편장부라도 미리 쓰는 것이 유리합니다.
홈택스 신고 단계별 순서
- 홈택스(hometax.go.kr)에 공동인증서·금융인증서 등으로 로그인하고 종합소득세 신고 메뉴로 들어갑니다. 5월 신고 기간에는 개인별 신고 안내 유형이 표시됩니다.
- 신고 유형을 고릅니다. 국세청이 소득 자료를 미리 채워 주는 모두채움 신고나 간편 신고 대상이면 내용을 확인한 뒤 제출하는 방식이 쉽습니다.
- 수입금액을 확인합니다. 지급자가 국세청에 낸 지급명세서가 미리 반영되어 있으므로, 내가 가진 입금 내역과 맞는지 대조합니다. 빠진 수입이 있으면 직접 추가합니다.
- 경비 방식을 정합니다. 단순경비율이나 기준경비율을 쓰는지, 장부로 실제 경비를 입력하는지 선택합니다.
- 인적공제, 연금보험료·건강보험료 등 소득공제와 세액공제를 입력합니다. 근로소득이 함께 있다면 연말정산에서 이미 받은 공제와 겹치지 않게 확인합니다.
- 계산된 세액과 이미 낸 원천징수세액을 확인하고, 환급이면 환급 계좌를, 납부면 납부 방법을 입력해 제출합니다.
- 제출 후 접수증과 신고서 사본을 저장합니다. 지방소득세는 별도로 위택스에서 신고하며, 홈택스에서 연계되는 경우도 있으니 화면 안내를 따릅니다.
납부할 세액이 많으면 일정 금액 초과 시 분납이 가능합니다. 금액 기준과 기간은 홈택스 안내에서 확인하시기 바랍니다.
무신고·늦은 신고 가산세
기한을 넘기면 가산세가 붙습니다. 환급받을 일이어도 신고를 하지 않으면 환급이 자동으로 이뤄지지 않습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 무신고 가산세 | 일반적으로 납부할 세액의 20%(부정행위가 있으면 40%) |
| 과소신고 가산세 | 적게 신고한 세액의 일반 10%(부정행위가 있으면 40%) |
| 납부지연 가산세 | 내지 않은 기간에 대해 하루 0.022% |
| 기한후 신고 감면 | 법정 신고기한이 지난 뒤라도 관할 세무서가 세액을 결정해 통지하기 전에 신고하면, 무신고 가산세를 1개월 이내 50%, 3개월 이내 30%, 6개월 이내 20% 감면 |
기한이 지났다면 더 미루지 말고 바로 기한후 신고를 하는 것이 가산세를 줄이는 길입니다. 위 비율은 현재 일반적으로 적용되는 값이며, 세부 요건은 국세청 안내에서 올해 기준으로 확인하시기 바랍니다. 성실신고확인대상자는 신고 기한이 6월 30일까지로 다릅니다.
내년 5월 전에 지금 준비할 것
올해(2026년) 번 소득은 2027년 5월에 신고합니다. 지금부터 아래 항목을 챙겨 두면 신고 때 시간이 크게 줄어듭니다.
- 모든 수입 내역을 월별로 정리해 둡니다. 계좌 입금 내역과 지급처별 3.3% 공제 내역이 기준입니다.
- 업무에 쓴 비용의 영수증, 세금계산서, 카드 내역을 보관합니다. 장부를 쓸 계획이라면 월 단위로 입력합니다.
- 개인 지출과 사업 지출을 카드와 계좌로 나눠 둡니다. 경비로 인정받을 수 있는지는 업무 관련성이 기준입니다.
- 사업자등록이 필요한 활동인지, 현재 업종코드가 맞는지 확인합니다.
- 사업소득이 있는 분은 노란우산공제 가입 대상인지, 연금저축 등 공제 항목을 연말 안에 납입해야 해당 연도에 반영되는지 확인합니다.
자주 묻는 질문
Q. 직장인인데 3.3% 떼고 부업 수입이 있습니다. 연말정산만 하면 되나요? 연말정산은 근로소득만 정산하므로, 부업 소득이 있으면 대부분 5월에 근로소득과 합산해 신고해야 합니다. 부업 수입이 적더라도 신고 대상인지 홈택스에서 확인해 보시기 바랍니다.
Q. 수입이 적어서 이미 3.3%를 냈는데도 신고해야 하나요? 신고하지 않으면 정산이 이뤄지지 않아 환급받을 수 있는 세금을 놓칠 수 있습니다. 경비 등을 반영한 결정세액이 3.3%보다 적으면 차액을 돌려받습니다.
Q. 기한을 놓쳤다면 어떻게 하나요? 바로 기한후 신고를 합니다. 신고가 빠를수록 무신고 가산세 감면 폭이 커지고 납부지연 가산세도 줄어듭니다.
종합소득세 어림 계산기
2026년 세율로 세금을 어림하고 미리 낸 세금과 비교합니다. 금액은 만 원 단위입니다.
입력한 숫자는 이 화면에서만 계산되고 어디에도 저장되거나 전송되지 않습니다.
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